Если вы живёте за границей и владеете домом в Марбелье, Испания каждый год учитывает его при расчёте налога на богатство. Правила Андалусии оставляют счёт нулевым, кроме самых крупных состояний, но стоимость, которую берёт налог, может отличаться от той, что вы себе представляете, и в некоторых случаях декларацию нужно подавать, даже если платить нечего.
Налог на богатство для нерезидентов
Этот налог, официально Impuesto sobre el Patrimonio, облагает то, чем владеет человек за вычетом своих долгов, и кто его платит, зависит прежде всего от того, где вы живёте. Резидент Испании платит со всего, что у него есть в мире, а нерезидент только с того, что находится в Испании.
У каждого есть необлагаемый минимум в 700 000 евро, и налог берётся только с суммы сверх него. Среди освобождений есть освобождение основного жилья, но оно касается только дома, в котором вы постоянно живёте, поэтому на второй дом в Марбелье не распространяется.
Этот налог дополняет налоги, которые платит каждый владелец недвижимости в Испании, но в отличие от них учитывает всё, чем вы владеете здесь, включая дом.
Какие правила применяет Андалусия
Регионы Испании могут устанавливать по этому налогу собственные правила, включая льготы, и как нерезидент вы можете применять правила того региона, где ваше имущество в Испании имеет наибольшую стоимость. Если дом в Марбелье составляет всё или почти всё, что у вас здесь есть, таким регионом будет Андалусия.
В 2023 году Андалусия предоставила льготу в размере ста процентов, но так и не отменила налог.
С 2024 года и пока действует временный налог солидарности на крупные состояния, льгота покрывает только ту часть налога на богатство, которая превышает сумму, взимаемую этим другим налогом. На практике тот, кто превышает порог налога солидарности, платит в рамках налога на богатство столько же, сколько стоил бы ему налог солидарности, а поскольку эта сумма вычитается из налога солидарности, взимать ему уже нечего.
Налог солидарности на крупные состояния
Он появился как временный и продлён до пересмотра налогообложения имущества в Испании. К нерезидентам он применяется так же, как налог на богатство, и оценивает имущество по тем же правилам, поэтому ваш дом стоит одинаково в обоих налогах.
Его необлагаемый минимум совпадает с минимумом налога на богатство, а шкала не облагает первые три миллиона евро, остающиеся после его вычета. Дальше ставка растёт по ступеням до 3,5 % для самых крупных состояний.
Как оценивается вилла
Вилла учитывается по наибольшей из этих стоимостей: кадастровой стоимости, стоимости, которую налоговая администрация установила или проверила для другого налога, и цене, которую вы за неё заплатили.
Для жилья, купленного начиная с 2022 года, вторая из этих стоимостей включает референтную стоимость Кадастра, если она была базой налога, уплаченного при покупке.
Цена, в свою очередь, учитывается вместе с расходами и налогами на покупку, от нотариуса и реестра собственности до налога на передачу имущества (ITP) или НДС, поэтому вилла никогда не учитывается дешевле, чем она вам обошлась. Эти налоги при покупке можно рассчитать в нашем калькуляторе налогов.
Когда и как подавать декларацию
Налог смотрит на то, чем вы владеете на 31 декабря, а декларация за каждый год подаётся онлайн в Налоговое агентство Испании с апреля по июнь следующего года по форме 714. Нерезиденты используют ту же форму и те же сроки, что и резиденты.
Декларацию нужно подавать, если есть налог к уплате, а также если стоимость вашего имущества в Испании превышает два миллиона евро без вычета долгов, поэтому дом, купленный в ипотеку, может оставить вам декларацию для подачи без налога к уплате.
Как помогает Inmolux Group
Понимать, во что вам ежегодно будет обходиться дом, значит выбирать его с умом. Inmolux Group объединяет агентство недвижимости, инвестиционный девелопмент и управление проектами, а наша команда говорит на восьми языках, и на нашей странице вилл в Марбелье вы можете посмотреть, что у нас есть в продаже, или запросить персональную закрытую подборку.
А если однажды решите продать, до выхода дома на рынок мы проведём полную юридическую и техническую проверку, от лицензии первой оккупации до урбанистики, разрешений, долгов и судебных рисков, и определим цену по профессиональной оценке.
Общая информация, проверенная 10 ноября 2026 года. Она не заменяет налоговую консультацию по вашему случаю.
