Если вы живёте за пределами Испании и унаследовали дом в Марбелье, первый вопрос, вероятно, — сколько придётся заплатить. Правила Андалусии могут значительно снизить налог на наследство для близких родственников, а в зависимости от полученной доли сумма к уплате может быть нулевой. Документы и сроки остаются обязательными, даже если платить налог не придётся.
Налог на наследство для нерезидентов
Каждый наследник платит налог со своей доли наследства. Нерезидент облагается в Испании налогом на имущество и права, находящиеся здесь или реализуемые на испанской территории: например, на жильё, счёт в испанском банке или автомобиль.
Если вы живёте за рубежом, декларация подаётся в Налоговое агентство Испании через Национальное управление налогового администрирования по форме 650. Процедурой занимается государственный орган, но наследник может выбрать нормы автономного сообщества, доступные ему по установленным законом критериям. Поэтому до расчёта налога нужно определить, какой регион применим.
Что изменилось для нерезидентов
В 2014 году Суд Европейского союза признал противоречащим праву ЕС неравное налогообложение некоторых трансграничных наследств в Испании. Затем возможность применять региональные льготы была открыта резидентам ЕС и Европейской экономической зоны, а в 2021 году — и жителям третьих стран.
Сегодня нерезидент может выбрать применимые региональные правила независимо от страны проживания. Это не означает одинаковый налог для всех: результат зависит от региона, степени родства, стоимости полученного имущества и обстоятельств дела.
Налог на наследство в Андалусии
Если умерший проживал за пределами Испании, обычно можно выбрать нормы того автономного сообщества, где находится наибольшая по стоимости часть его испанского имущества. Если он жил в Испании, обычно учитывается сообщество его постоянного проживания. Когда дом в Марбелье — главный испанский актив наследодателя, чаще всего применимы правила Андалусии.
В Андалусии дети, внуки, супруги и родители из групп родства I и II при соблюдении установленных условий могут получить вычет до одного миллиона евро на каждого наследника, а затем скидку в размере 99 % от оставшейся суммы налога. Братья, сёстры, племянники и племянницы относятся к группе III: общий вычет для них меньше, а скидка 99 % только на основании родства им не полагается.
Для недвижимости отправной точкой служит референтная стоимость Кадастра на дату смерти, если она установлена. Если наследники заявят более высокую стоимость, учитывается заявленная сумма. Перед расчётом следует проверить этот показатель и остальные правила оценки.
Наследство иностранца с имуществом в Испании
Вопрос о том, кто наследует, следует отделять от налогообложения. Европейский регламент о наследовании не регулирует налоги. По общему правилу наследование подчиняется праву страны обычного проживания умершего, в том числе страны вне ЕС. В завещании человек может вместо этого выбрать право государства своего гражданства.
Какое наследственное право действует в конкретном деле, уточнит нотариус или юрист, ведущий наследство. Даже если круг наследников определяется иностранным правом, имущество, облагаемое испанским налогом на наследство, необходимо задекларировать в Испании.
Как оформить наследство в Испании
Среди первых документов — испанское свидетельство о последней воле. Оно показывает, составлял ли умерший завещание у испанского нотариуса и у какого именно. Запросить свидетельство можно по истечении 15 рабочих дней со дня смерти. Если есть иностранное завещание или испанского завещания нет, нужно также проверить соответствующие документы о наследовании.
При наследовании жилья готовят документы, подтверждающие право на наследство, и обычно оформляют у нотариуса акт о принятии и разделе наследства. Иностранному наследнику нужен испанский налоговый идентификационный номер, обычно NIE. Его можно запросить в Испании либо через испанское консульство. После оформления наследственных документов и подачи налоговой декларации можно зарегистрировать право на жильё в Реестре собственности. Это рекомендуется для подтверждения права перед третьими лицами.
Общий срок подачи формы 650 — шесть месяцев со дня смерти. В течение первых пяти месяцев можно запросить продление ещё на шесть месяцев; за дополнительный период начисляются проценты. Кроме того, при налогооблагаемом увеличении стоимости городской земли может применяться муниципальный налог plusvalía municipal. Обычный срок по наследству составляет шесть месяцев и может быть продлён до года по заявлению.
Как вступить в наследство, не приезжая в Испанию
Личный приезд для подписания документов требуется не всегда. Представитель вправе выполнить в Испании действия, на которые ему выдана действительная доверенность. Так можно вести наследственное дело из-за рубежа, если документы и полномочия подходят для конкретной ситуации.
Например, доверенность, подписанная у британского нотариуса, может использоваться в Испании с Гаагским апостилем и, при необходимости, официальным переводом на испанский язык. Можно также узнать о возможности оформить доверенность в испанском консульстве. Тщательно выбирайте представителя и прямо укажите, имеет ли он право продавать недвижимость.
Оставить, сдавать или продать унаследованное жильё
Решение прежде всего зависит от того, как часто вы будете пользоваться домом. Если оставить его для отпуска, расходы на местный налог IBI, содержание жилого комплекса, коммунальные услуги и обслуживание сохранятся круглый год. Нерезидент обычно должен декларировать вменённый доход от недвижимости по форме 210 за периоды, когда жильё находится в его распоряжении, даже без арендной платы.
Аренда приносит доход, но требует управлять жильцами из-за рубежа и декларировать арендные поступления в Испании. Продажа может быть самым простым решением, если никто из семьи не планирует пользоваться домом. Налогообложение продажи для нерезидентов регулируется отдельно.
Как помогает Inmolux Group
Inmolux Group объединяет агентство недвижимости, инвестиционный девелопмент и управление проектами. Наша команда говорит на восьми языках. Перед продажей мы проверяем данные реестра, градостроительный статус, долги и возможные юридические проблемы, а затем предлагаем цену на основе профессиональной оценки и сопоставимых сделок.
Вы унаследовали жильё на Коста-дель-Соль? Расскажите, где оно находится и что вы планируете с ним делать. Мы поделимся мнением о цене, сроках и формате продажи.
Общая информация проверена 8 октября 2026 года. Она не заменяет юридическую и налоговую консультацию с учётом ваших обстоятельств.
CTA (HTML; разместить на кнопке)
Запросить оценку моей недвижимости
