Wenn Sie im Ausland leben und ein Haus in Marbella besitzen, berücksichtigt Spanien es jedes Jahr bei der Vermögenssteuer. Die Regeln Andalusiens halten die Rechnung bei null, außer bei den größten Vermögen, doch der Wert, mit dem die Steuer rechnet, ist nicht unbedingt der, den Sie im Kopf haben, und in manchen Fällen müssen Sie eine Erklärung abgeben, auch wenn nichts zu zahlen ist.
Vermögenssteuer in Spanien
Die spanische Vermögenssteuer, offiziell Impuesto sobre el Patrimonio, erfasst, was eine Person nach Abzug ihrer Schulden besitzt, und wer sie zahlt, hängt vor allem davon ab, wo Sie wohnen. Wer in Spanien ansässig ist, versteuert sein Vermögen in der ganzen Welt, während bei Nichtresidenten nur zählt, was sie in Spanien besitzen.
Jede Person hat einen Freibetrag von 700.000 Euro und zahlt nur auf den Teil, der darüber liegt. Zu den Befreiungen gehört die des Hauptwohnsitzes, doch sie gilt nur für die Wohnung, in der Sie gewöhnlich leben, und erfasst daher kein Zweithaus in Marbella.
Diese Steuer kommt zu den übrigen Steuern, die jeder Immobilieneigentümer in Spanien zahlt hinzu, erfasst aber anders als diese alles, was Sie hier besitzen, das Haus eingeschlossen.
Was in Andalusien gilt
Die spanischen Regionen können für diese Steuer eigene Regeln festlegen, Vergünstigungen eingeschlossen, und als Nichtresident können Sie die Regeln der Region anwenden, in der Ihr Vermögen in Spanien den höchsten Wert hat. Ist das Haus in Marbella alles oder fast alles, was Sie hier besitzen, ist diese Region Andalusien.
Im Jahr 2023 hat Andalusien die Steuer zu hundert Prozent ermäßigt, sie aber nie abgeschafft.
Seit 2024, und solange die befristete Solidaritätssteuer auf große Vermögen gilt, deckt die Ermäßigung nur den Teil der Vermögenssteuer ab, der über das hinausgeht, was diese andere Steuer verlangen würde. In der Praxis zahlt, wer über der Schwelle der Solidaritätssteuer liegt, bei der Vermögenssteuer genau das, was ihn die Solidaritätssteuer kosten würde, und weil diese Zahlung von der Solidaritätssteuer abgezogen wird, bleibt für sie nichts mehr zu erheben.
Solidaritätssteuer auf große Vermögen
Die Solidaritätssteuer auf große Vermögen wurde als befristete Steuer eingeführt und verlängert, bis Spanien die Besteuerung des Vermögens überarbeitet. Für Nichtresidenten gilt sie wie die Vermögenssteuer, und sie bewertet das Vermögen nach denselben Regeln, sodass Ihr Haus in beiden gleich viel wert ist.
Ihr Freibetrag entspricht dem der Vermögenssteuer, und ihr Tarif lässt die ersten drei Millionen Euro steuerfrei, die nach Abzug des Freibetrags bleiben. Danach steigt er stufenweise bis auf 3,5 % bei den größten Vermögen.
Wie eine Villa bewertet wird
Eine Villa geht mit dem höchsten dieser Werte in die Steuer ein: ihrem Katasterwert, dem Wert, den die Steuerverwaltung für eine andere Steuer festgesetzt oder geprüft hat, und dem, was Sie für sie bezahlt haben.
Bei Wohnungen, die ab 2022 gekauft wurden, umfasst dieser zweite Wert den Referenzwert des Katasters, wenn er die Grundlage der Steuer war, die Sie beim Kauf gezahlt haben.
Der Kaufpreis zählt wiederum mit den Kosten und Steuern des Kaufs, vom Notar und dem Grundbuch bis zur Grunderwerbsteuer (ITP) oder der Mehrwertsteuer, sodass die Villa nie unter dem angesetzt wird, was sie Sie gekostet hat. Diese Kaufsteuern können Sie mit unserem Steuerrechner schätzen.
Wann und wie die Erklärung abgegeben wird
Die Steuer richtet sich nach dem, was Sie am 31. Dezember besitzen, und die Erklärung jedes Jahres wird zwischen April und Juni des Folgejahres online bei der spanischen Steuerbehörde eingereicht, mit dem Formular 714. Nichtresidenten nutzen dasselbe Formular und dieselbe Frist wie Residenten.
Eine Erklärung ist fällig, wenn Steuer zu zahlen ist, und auch dann, wenn Ihr Vermögen in Spanien einen Wert von zwei Millionen Euro übersteigt, gerechnet ohne Abzug von Schulden. Ein Haus mit Hypothek kann Ihnen deshalb eine Erklärung bescheren, aber keine Steuer.
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Allgemeine Informationen, geprüft am 10. November 2026. Sie ersetzen keine Steuerberatung für Ihren Fall.
